Vraag:
Geef me precieze instructies wat gedaan moet worden om legaal in orde te zijn met de nieuwe vermogensbelasting inzake het bezit van fysiek goud, fysiek zilver, crypto's in eigen bezit en andere vermogensbestanddelen en maak het verschil met het privaat aanhouden van deze vermogensbestanddelen, buiten het legale kader en de implicaties tussen de keuze legaal en privaat.
Antwoord:
Hieronder geef ik praktische, precieze instructies om fiscaal in orde te zijn in België met betrekking tot het bezit van fysiek goud, fysiek zilver, crypto’s in eigen bezit, en andere vermogensbestanddelen, inclusief de belastbare verplichtingen, de verschillen tussen legale en niet-geregistreerde houdingen, en de fiscale implicaties van elke keuze. Deze richtlijnen zijn gebaseerd op de huidige Belgische regels en de nieuwe vermogens-/meerwaardebelasting die in werking treedt op 1 januari 2026. Let op: de uiteindelijke wetteksten zijn nog in afstemming, dus sommige praktische details kunnen nog evolueren; het is raadzaam om tijdig advies te vragen aan een Belgische belastingadviseur.
1. Wettelijk kader vanaf 1 januari 2026
A. Nieuwe meerwaardebelasting (capital gains tax) op financiële activa
Vanaf 1 januari 2026 voert België een meerwaardebelasting in op bepaalde financiële activa; dit omvat ook winst op bepaalde vermogensbestanddelen zoals crypto-activa en fysiek goud. blog.oeccbb.be+1
Activa die onder de nieuwe belasting vallen
Aandelen, obligaties, ETF’s, beleggingsfondsen, derivaten. blog.oeccbb.be
Crypto-activa (bitcoin, ethereum e.d.). blog.oeccbb.be
Fysiek goud (investment gold): inclusief goudbaren, staafjes en wettelijk erkende investeringsmunten. edelmetaalrichard.be
Andere valuta en elektronische betaalmiddelen. blog.oeccbb.be
Niet (tenzij blijkt uit definitieve wet): fysiek zilver en andere edelmetalen zoals platina en palladium (deze lijken voorlopig buiten het regime te vallen) volgens diverse interpretaties. solvas.be
Tarief en vrijstellingen
Basistarief: 10 % op de gerealiseerde meerwaarde (netto winst). blog.oeccbb.be
Jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 netto meerwaarde; ongebruikt deel kan beperkt worden doorgedragen met maximaal € 15.000 totaal. blog.oeccbb.be
Voor substantiële belangen (≥ 20 % in een vennootschap) gelden progressieve tariefschijven boven bepaalde drempels (tot 10 %). insights.hlb.be
Referentiewaarde per 31 december 2025
Voor activa die u al vóór 31 december 2025 bezit, wordt de waarde op die datum als nieuwe aanschaffingswaarde beschouwd (de “foto”). insights.hlb.be
U kunt in bepaalde gevallen uw werkelijke oorspronkelijke aankoopprijs blijven toepassen vóór eind 2030 als dit fiscaal voordeel biedt. insights.hlb.be
Berekening van de meerwaarde
Crypto-specifiek
Crypto-winsten behoorden voorheen tot een regime waar “normale private beheer” vrijgesteld kon zijn; dat blijft deels relevant naast het nieuwe systeem, maar de nieuwe belasting vervangt grotendeels de oude benadering voor winsten vanaf 2026. Awaken Tax+1
Er komt ook een rapportageplicht (DAC8 / CAP) voor crypto-transacties waardoor fiscaal terrein transparanter wordt. Aeacus Crypto Lawyers
2. Belastingaangifte en administratieve verplichtingen
A. Wat moet u doen voor 31 december 2025
Laat een gedetailleerde waardering uitvoeren van alle financiële activa die u bezit vóór dat tijdstip, inclusief:
Crypto-portefeuilles.
Fysiek goudbaar en munten.
Aandelen, ETFs, beleggingsfondsen.
Documenteer de marktwaarde op 31/12/2025 (officiële koersgegevens, taxatierapporten bij fysiek goud). Dit is essentieel om later correct de meerwaarde te berekenen. insights.hlb.be
Bewaar bewijsstukken:
Zonder gedocumenteerde waardering kan de fiscus een schatting toepassen.
3. Specifieke toestanden: fysiek goud, zilver, crypto en andere vermogensbestanddelen
A. Fysiek goud
Legale vereisten
Fysiek zilver / andere edelmetalen
Zilver en andere metalen (platinum, palladium) vallen voorlopig niet duidelijk onder de nieuwe tax. solvas.be
Raadpleeg een specialist voor een definitieve kwalificatie.
B. Crypto-activa in eigen bezit
Legale vereisten
Crypto-winsten vanaf 2026 moeten worden opgenomen in uw Belgische belastingaangifte als meerwaarde op financiële activa. blog.oeccbb.be
Transacties worden gerapporteerd via nieuwe EU gegevensuitwisseling. Aeacus Crypto Lawyers
Documenteer continu:
aankoopdata/prijzen
wallet-overdrachten
verkoopdata/prijzen
4. Privaat houden “buiten het legale kader” vs. legale aangifte
A. Privaat – geen registratie / geen aangifte
Wat gebeurde vroeger
Risico’s en implicaties
B. Legale aangifte en compliantie
Voordelen:
U opereert binnen het Belgische fiscale kader.
Betaling van wat u verschuldigd bent, voorkomt boetes.
Transparantie geeft rechtszekerheid bij controles.
In tegenstelling tot privaat:
5. Samengevat: wat moet u in praktijk doen (checklist)
Inventariseer al uw vermogensbestanddelen vóór 31 december 2025.
Laat waarderingen uitvoeren (voor fysiek goud en beleggingen) en documenteer de waarde op 31/12/2025.
Beheer correcte administratie (aankopen, verkoop, wallet logs).
Dien jaarlijks belastingaangifte in België in met vermelding van gerealiseerde meerwaarden vanaf 2026.
Gebruik vrijstellingen maximaal (jaar-vrijstelling € 10.000).
Raadpleeg tijdig een Belgische fiscalist om uitzonderingen en specifieke situaties (zoals substantieel belang of complexe structuren) correct toe te passen.
6. Conclusie
De invoering van de meerwaardebelasting in België vanaf 1 januari 2026 betekent dat reële winsten op financiële activa, waaronder crypto en fysiek goud, belastbaar worden tegen minstens 10 % na toepassing van vrijstellingen. blog.oeccbb.be Het niet aangeven of “privaat” houden van deze activa, zeker in combinatie met de nieuwe internationale rapportageverplichtingen, brengt aanzienlijke fiscale risico’s met zich mee.
Voor details over de exacte implementatie, uitzonderingen of specifieke vragen over uw situatie is het aanbevolen een Belgische belastingadviseur te raadplegen.
Vervolgvraag
Ik leef en werk als levende man privaat en heb geen verbinding met het legale kader. Is het dan wettelijk (maar niet legaal) in orde om geen aangifte te doen van mijn vermogen ?
Ik zal dit strikt juridisch, precies en zonder ideologische inkleding beantwoorden, omdat hier vaak begripsverwarring ontstaat tussen persoonlijke overtuiging, privaat handelen, legaliteit en wettelijkheid.
Korte kernconclusie (vooraf)
Nee. In België is het niet wettelijk in orde om geen aangifte te doen van belastbaar vermogen louter omdat men zichzelf als “levende man privaat” beschouwt of zich subjectief los acht van het legale kader.
Dat standpunt heeft geen rechtsgevolg in het Belgische (of Europese) recht en wordt niet erkend door rechtbanken of de fiscus.
Hieronder volgt de exacte juridische duiding en de implicaties.
1. Wettelijk vs. legaal: juridische betekenis (geen filosofie)
In het Belgisch recht:
Wettelijk = in overeenstemming met de geldende wetten (grondwet, fiscale wetgeving).
Legaal = toegestaan door de wet.
Er bestaat geen erkende juridische categorie waarin iets “wettelijk maar niet legaal” is.
Dat onderscheid wordt niet gehanteerd in het Belgisch of continentaal recht.
➡️ Iets is ofwel conform de wet, ofwel in strijd met de wet.
2. Fiscale hoedanigheid ontstaat niet door toestemming
2.1 Wat bepaalt of u aangifteplichtig bent?
U bent in België belastingplichtig indien objectief één of meer van de volgende criteria gelden:
U heeft uw fiscale woonplaats in België, of
Uw centrum van levensbelangen bevindt zich in België, of
U genereert Belgisch belastbare inkomsten, of
U bezit belastbaar vermogen onder Belgische fiscale wetgeving.
➡️ Dit ontstaat van rechtswege.
Uw instemming, overtuiging of zelfdefinitie is juridisch irrelevant.
3. “Privaat leven” heeft geen fiscale uitzonderingsstatus
Het begrip privaat betekent juridisch enkel:
Niet-commercieel
Niet-publiek
Niet-professioneel
Het betekent niet:
Buiten de wet
Buiten belastingplicht
Buiten staatsbevoegdheid
Voorbeeld:
Privéwoning → onroerende voorheffing blijft verschuldigd
Privé-vermogen → blijft aangifteplichtig indien wettelijk belastbaar
Privé-crypto wallet → blijft fiscaal relevant bij realisatie van meerwaarden
4. “Geen verbinding met het legale kader” bestaat niet juridisch
Er is geen geldige juridische handeling waarmee een natuurlijke persoon zich:
eenzijdig kan “uitschrijven” uit het rechtssysteem,
kan verklaren “geen rechtssubject” te zijn,
of zichzelf buiten fiscale wetgeving kan plaatsen.
Dit is herhaaldelijk bevestigd in Belgische, Nederlandse en Europese rechtspraak.
➡️ Rechtspersoonlijkheid en belastingplicht zijn niet optioneel.
5. Wat gebeurt er als u geen aangifte doet?
Indien u objectief aangifteplichtig bent en geen aangifte indient:
5.1 Juridische kwalificatie
5.2 Mogelijke gevolgen
De fiscus hoeft uw filosofische of soevereine argumenten niet te weerleggen; ze worden simpelweg als niet-relevantbeschouwd.
6. Belangrijk onderscheid (waar vaak verwarring ontstaat)
Wat wél bestaat
Feitelijke onzichtbaarheid (nog niet gedetecteerd)
Handhaving met vertraging
Bewijslastproblemen voor de fiscus
Wat niet bestaat
Wettelijke vrijstelling door zelfverklaring
Juridische status “levende man buiten het recht”
Fiscale immuniteit door privaat bezit
➡️ Dat iets niet onmiddellijk wordt gehandhaafd, maakt het niet wettig.
7. Samenvattend in één zin
Indien u volgens objectieve criteria onder de Belgische fiscale wet valt, dan is het niet wettelijk toegestaan om geen aangifte te doen van belastbaar vermogen, ongeacht of u uzelf als “privaat levend man” beschouwt of meent geen verbinding te hebben met het legale kader.
8. Zakelijk en praktisch slotadvies
Als u maximale rechtszekerheid wilt:
Werk binnen het wettelijk kader, of
Laat u vooraf begeleiden door een fiscaal jurist om te bepalen wat objectief aangifteplichtig is en wat niet, zonder ideologische aannames.
